Мультипликационный фильм по мотивам сатирических сказок Сибири. Сказочные герои — Перфил и Фома — повстречались на базаре, где Перфил продавал свою корову. Вместе они претерпевают ряд комических приключений, в результате которых корова снова возвращается к Перфилу.